不動産相続にかかる
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事前に把握しておきたい相税金・費用・書類とは
不動産相続では、相続税や登録免許税などの税金や手続きにかかる費用が発生します。また、必要書類の準備や申告手続きも重要です。本ページでは、不動産相続に関する税金や費用、贈与税計算方法、必要書類についてわかりやすく解説します。スムーズな相続手続きを進めるための参考にしてください。
不動産の相続時に発生する税金・費用とは？
不動産を相続した時、さまざまな税金や費用が発生します。こちらでは、代表的な税金・費用について紹介します。
※表は左右にスクロールして確認することができます。
| 税金・費用名 | 概要 | 負担額の目安 |
|---|---|---|
| 相続税 | 相続財産が基礎控除額を 超える場合に課される税金。 |
財産額に応じて変動 （累進課税） |
| 登録免許税 | 不動産名義変更時に課される税金。 固定資産税評価額の0.4%が基準。 |
固定資産税評価額×0.4% |
| 印紙税 | 登記申請書や契約書作成時に 必要な収入印紙代。 |
数百円～数千円 |
| 司法書士手数料 | 登記手続きを司法書士に 依頼する場合の報酬。 |
数万円～ |
| 固定資産税 | 不動産を保有していることに 対して毎年かかる税金 |
固定資産評価額に基づき算出 |
| 戸籍謄本 交付手数料 |
必要書類取得時の費用 （役所で発行）。 |
1通450円程度 |
不動産相続時に発生する税金や費用は、相続税、登録免許税、司法書士報酬など多岐にわたります。これらは相続財産の評価額や手続き内容によって負担額が異なります。
例えば、登録免許税は固定資産評価額の0.4%が課され、司法書士への依頼費用は事務所ごとに異なります。また、必要書類の取得費用も含まれるため、事前に確認しておくことが重要です。
贈与税とは？ その計算方法について
贈与税は、生前に不動産や金銭などの財産を無償で譲り受けた場合に課税される税金です。1月1日から12月31日までの1年間に、贈与を受けた金額の合計が110万円の基礎控除額を超えると、その超過部分に対して課税されます。相続時精算課税制度の選択や、贈与者・受贈者の年齢関係によって税率が異なる点に注意が必要です。
贈与税の計算方法
贈与税には「一般贈与財産」と「特例贈与財産」の2種類があり、それぞれ異なる税率が適用されます。
一般贈与財産は、兄弟間や夫婦間などの贈与に適用され、課税価格に応じて最大55%の税率が設定されています。一方、特例贈与財産は、父母や祖父母から18歳以上の子や孫への贈与に適用され、税率は最大50%と一般税率より低く設定されています。
課税価格が300万円以下の場合、両者の税率は同じですが、それを超える場合には特例税率の方が有利です。
- 一般贈与財産と特例贈与財産の贈与税の計算方法
※表は左右にスクロールして確認することができます。
| 課税価格（万円） | 一般贈与財産（一般税率） | 特例贈与財産（特別税率） |
|---|---|---|
| ～200万円 | 10% | 10% |
| 200～300万円 | 15%（控除額10万円） | 15%（控除額10万円） |
| 300～400万円 | 20%（控除額25万円） | 20%（控除額25万円） |
| 400～600万円 | 30%（控除額65万円） | 20%（控除額30万円） |
| 600～1,000万円 | 40%（控除額125万円） | 30%（控除額90万円） |
| 1,000～1,500万円 | 45%（控除額175万円） | 40%（控除額190万円） |
| 1,500～3,000万円 | 50%（控除額250万円） | 45%（控除額265万円） |
| 3,000～4,500万円 | 55%（控除額400万円） | 50%（控除額415万円） |
| 4,500万円超 | 55%（控除額640万円） | 55%（控除額640万円） |
不動産を相続する時に必要な書類とは
不動産の相続手続きには、登記の名義変更や税務申告などに必要な書類が複数あります。書類の取得先や提出時期を事前に把握しておくことで、手続きがスムーズに進みます。以下に代表的な書類とその取得場所をまとめました。
※表は左右にスクロールして確認することができます。
| 書類名 | 内容・用途 | 取得場所 |
|---|---|---|
| 被相続人の戸籍謄本一式 | 出生から死亡までのすべての戸籍を収集 | 本籍地の市区町村役場 |
| 被相続人の住民票の除票 | 住所の確認に必要 | 最後の住所地の市区町村役場 |
| 相続人全員の戸籍謄本 | 住所の確認に必要 | 本籍地の市区町村役場 |
| 相続人全員の住民票 | 住所の確認に必要 | 住所地の市区町村役場 |
| 遺産分割協議書 | 相続人間での財産分配の合意を示す書面 | 相続人で作成（自筆またはPC作成） |
| 不動産の登記事項証明書 | 不動産の権利状況を確認 | 法務局 |
| 固定資産評価証明書 | 登録免許税や相続税の計算に使用 | 市区町村役場 |
相続税には申告手続きが必要です
相続財産が基礎控除額（3,000万円＋600万円×法定相続人の数）を超える場合、10カ月以内に相続税申告が必要です。正確な申告には専門知識が求められるため、不安な方は当窓口が提携する税理士をご紹介しますので、お気軽にご相談ください。
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